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Normativa

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DECRETO 230/2008, de 30 de diciembre, por el que se desarrolla el Programa de Apoyo Financiero para la adecuacin de la estructura financiera de las pequeas y medianas empresas.

Identificacin

  • mbito territorial: Autonmico
  • Rango normativo: Decreto
  • rgano emisor: Hacienda y Administracin Pblica
  • Estado vigencia: Vigente

Boletn oficial

  • Boletn oficial: BOPV (Pas Vasco)
  • N boletn: 6
  • N orden: 96
  • N disposicin: ---
  • Fecha de disposicin: 30/12/2008
  • Fecha de publicacin: 09/01/2009

mbito temtico

  • Materia: Organizacin administrativa; Economa y Hacienda
  • Submateria: Gobierno y Administracin Pblica; Economa

Texto legal

La disposicin adicional novena de la Ley 19/2008, de 26 de diciembre, por la que se aprueban los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma de Euskadi para el ejercicio 2009, autoriza al Gobierno a aprobar, a propuesta del Departamento de Hacienda y Administracin Pblica, un programa especfico de apoyo al acceso a la financiacin de las empresas vascas mediante el establecimiento de las siguientes lneas de actuacin:

Un fondo especial de garantas, con una dotacin mxima de 100 millones de euros, destinado a facilitar la financiacin de las empresas vascas.

La apertura de una lnea plurianual de financiacin a empresarios individuales, autnomos, pequeas y medianas empresas, con una dotacin mxima de 500 millones de euros, para atender sus necesidades de circulante, la renovacin de la deuda a corto plazo, la adecuacin de deuda a corto plazo en deuda a medio y largo plazo, as como, en su caso, aquellas actuaciones de naturaleza financiera que supongan una aceleracin de sus planes de inversin.

La crisis financiera mundial ha originado una situacin de desconfianza en los mercados financieros y, consecuentemente de restricciones de liquidez para el conjunto de la actividad econmica. La situacin actual de restriccin del crdito, en todas sus modalidades, afecta a las empresas vascas y, muy especialmente a las pequeas y medianas, as como a los empresarios individuales y profesionales autnomos.

El presente Decreto desarrolla el programa especfico de apoyo al acceso a la financiacin contemplado en la citada disposicin adicional novena para el colectivo de las pequeas y medianas empresas (Pymes) dada la importancia de este colectivo en nuestro tejido econmico. Otros desarrollos normativos de la disposicin adicional novena implementan lneas similares destinadas al colectivo de los empresarios individuales y profesionales autnomos, tambin profundamente afectados por esta situacin.

El Decreto regula las condiciones de acceso al crdito, los beneficiarios, la disponibilidad de los recursos y las condiciones de los crditos y prstamos as como el procedimiento de tramitacin ante las sociedades de garanta recproca y las entidades financieras colaboradoras en el programa especfico de apoyo al acceso a la financiacin. A estos efectos el Departamento de Hacienda y Administracin Pblica suscribir los oportunos Convenios de colaboracin con las sociedades de garanta recproca y las entidades financieras.

Este Decreto se complementar con las correspondientes rdenes de convocatoria.

En su virtud, a propuesta de la Consejera de Hacienda y Administracin Pblica, y previa deliberacin y aprobacin del Consejo de Gobierno en su sesin celebrada el da 30 de diciembre de 2008,

El presente Decreto tiene por objeto constituir una lnea de financiacin destinada a pequeas y medianas empresas y regular las condiciones y el procedimiento de acceso a la misma. Esa lnea tendr como finalidad permitir el acceso a la financiacin bancaria, en distintas modalidades, para la cobertura de las necesidades de circulante, la renovacin de la deuda a corto plazo y la adecuacin de deuda a corto plazo en deuda a medio y largo plazo.

Para ello la Administracin de la Comunidad Autnoma de Euskadi, a travs de las Sociedades de Garanta Recproca y las Entidades Financieras colaboradoras, con las que se instrumenten los correspondientes Convenios de colaboracin, constituir el Fondo Especial de Garanta y la correspondiente lnea de financiacin a favor de las pequeas y medianas empresas.

  1. Podrn acceder a las garantas y a la lnea de financiacin contemplada en el presente Decreto las Pequeas y Medianas Empresas (Pyme), domiciliadas en la Comunidad Autnoma de Euskadi, entendindose por tales aqullas que cumplan los siguientes requisitos:

    Que lleven a cabo una explotacin econmica.

    Que empleen a menos de 250 personas.

    Que su volumen de negocio anual no supere los 50 millones de euros, o bien, que su balance general anual no rebase los 43 millones de euros.

    Que no se halle participada directa o indirectamente en un 25%, o ms, por otra empresa, o conjuntamente por varias de ellas, que no rena alguno de los requisitos anteriormente expuestos.

    Para cualquier otra interpretacin de lo sealado anteriormente, se tendr en cuenta lo establecido en la Recomendacin 2003/361/CE de la Comisin, de 6 de mayo de 2003, sobre la definicin de pequeas y medianas empresas (DOUE, L124, de 20 de mayo de 2003), o las disposiciones que la sustituyan o modifiquen.

    Asimismo, podrn ser beneficiarios de las garantas, instrumentadas a travs de las Sociedades de Garanta Recproca, aquellas empresas que puedan ser socios avalados por dichas sociedades de acuerdo con lo establecido en los artculos 1 y 2 de la Ley 1/1994, de 11 de marzo, sobre Rgimen Jurdico de las Sociedades de Garanta Recproca.

  2. Las lneas de financiacin estarn abiertas a todos los sectores de actividad econmica. No obstante quedan excluidas como beneficiarios los Entes y Sociedades Pblicas, las entidades sin nimo de lucro, las entidades financieras (Epgrafes I.A.E.: 81, 82, 831, y 832) y las de naturaleza inmobiliaria (Epgrafes I.A.E.: 833, 834 y 861.1).

  3. Ser requisito para acogerse que la empresa no est en situacin de crisis, segn lo establecido en la Comunicacin de la Comisin 2004/C 244/02 (DOUE de 1 de octubre de 2004), as como que est al corriente en el pago de sus obligaciones con las Diputaciones Forales y la Seguridad Social.

Los proyectos de adecuacin de estructura financiera sern calificados como financiables cuando la estructura de financiacin presentada por la empresa sea inadecuada para su desenvolvimiento futuro y, en todo caso, siempre que su capital corriente sea inferior al 10% del total del balance, o que la variacin de ese capital corriente tenga signo negativo en el ltimo ejercicio.

  1. Sern computables, a efectos del clculo del importe de las operaciones de prstamo o crdito objeto de garanta, las siguientes partidas integrantes de los grupos 4 y 5 del pasivo corriente del balance (Acreedores comerciales y deudas a corto plazo) del Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre:

    400. Proveedores.

    401. Proveedores, efectos comerciales a pagar.

    407. Anticipos a proveedores.

    520. Deudas a corto plazo con entidades de crdito.

    521. Deudas a corto plazo.

    524. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo.

    525. Efectos a pagar a corto plazo.

    527. Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crdito.

    528. Intereses a corto plazo de deudas.

    En las operaciones de descuento de efectos comerciales, cuentas de crdito y acreedores comerciales se computar el saldo medio de los 12 meses anteriores a la fecha de la solicitud.

    En las deudas con entidades de crdito se computar la suma de las cantidades dedicadas a amortizacin de los dos aos naturales siguiente al de la solicitud.

  2. Analizadas las necesidades de financiacin del capital corriente, la Sociedad de Garanta Recproca determinar, siguiendo el procedimiento establecido en el Captulo III del presente Decreto, el importe y plazo de la operacin financiera de prstamo o crdito objeto de la garanta.

  1. Todas las operaciones de prstamos y de crditos formalizadas en virtud de lo establecido en el presente Decreto estarn avaladas por una Sociedad de Garanta Recproca. La Administracin de la Comunidad Autnoma de Euskadi y las Sociedades de Garanta Recproca operantes en la misma, instrumentarn la constitucin y funcionamiento del Fondo Especial de Garantas y suscribirn un Convenio que dotar de un sistema de garantas a las operaciones financieras avaladas por las citadas Sociedades.

  2. La Administracin de la Comunidad Autnoma de Euskadi y las Entidades Financieras suscribirn Convenios de Colaboracin que permitan proporcionar a las Entidades Financieras los fondos necesarios para conceder los prstamos y crditos a favor de los beneficiarios avalados por las Sociedades de Garanta Recproca.

  1. Los avales financieros otorgados por las Sociedades de Garanta Recproca garantizarn, directa o indirectamente, riesgos dinerarios de los beneficiarios ante las Entidades Financieras colaboradoras derivados de operaciones de prstamo destinadas a la reestructuracin del pasivo bancario, prstamos destinados a la financiacin de circulante, operaciones de arrendamiento financiero a corto plazo, cantidades dispuestas de plizas de crdito hasta el lmite autorizado y fondos facilitados por las entidades financieras contra la presentacin de efectos de comercio con vencimiento posterior.

  2. El coste y condiciones de los avales sern los siguientes:

    Comisin de estudio: 0,15% del principal del prstamo, por una sola vez a la solicitud del aval.

    Comisin de aval: 0,50% anual

    1. Prestamos. Se aplicar anticipadamente con fecha 1 de enero sobre el saldo medio anual del prstamo avalado. En el ao de su formalizacin y el de su vencimiento definitivo se aplicar sobre el saldo medio de forma proporcional al nmero de das efectivamente transcurridos hasta fin de ao o hasta el vencimiento.

    2. Cuentas de Crdito: se aplicar a la finalizacin de cada semestre natural sobre saldo medio dispuesto.

      No se aplicar ningn tipo de comisin o gasto adicional.

Las caractersticas de los prstamos y crditos sern las siguientes:

  1. La cuanta mnima por operacin avalada ser de 50.000 euros.

  2. La cuanta mxima por beneficiario avalado ser de 600.000 euros.

  3. Plazo: de 1 a 3 aos. Perodo mximo de carencia del principal en los prstamos, 1 ao. Amortizacin e intereses trimestrales por perodos vencidos.

  4. El tipo de inters aplicable ser el Euribor ms un margen de 0,60%, revisable trimestralmente. A estos efectos, se entender por Euribor, el tipo de inters interbancario obtenido a travs de la pantalla Euribor=, de Reuter, base (Act/360), u otra pantalla que suministre la misma informacin en el caso de que desaparezca la anterior, para depsitos a tres meses, el ltimo da hbil anterior a la fecha de la operacin o a la fecha de revisin, en su caso. No ser admitido redondeo alguno.

  5. No se aplicar ningn tipo de comisin o gasto adicional.

  6. El prestatario podr cancelar o amortizar anticipadamente el prstamo o crdito sin coste alguno.

El acceso a las lneas de financiacin reguladas por este Decreto ser objeto de convocatoria que se publicar en el Boletn Oficial del Pas Vasco y se realizar bajo los principios de publicidad, concurrencia y objetividad.

La convocatoria se realizar por Orden de la Consejera de Hacienda y Administracin Pblica y precisar el importe total de los recursos disponibles, el plazo y lugar para la presentacin de solicitudes y dems aspectos procedimentales, e incluir la relacin de las Sociedades de Garanta Recproca y Entidades Financieras colaboradoras en la convocatoria.

  1. Los solicitantes debern cumplimentar la siguiente documentacin:

    1. Solicitud, segn modelo incluido en el Formulario F1 del anexo.

    2. Fotocopia del poder de representacin de la persona solicitante.

    3. Declaracin responsable (Formulario F2 del anexo) respecto a la veracidad de los aspectos que aparecen recogidos en dicha solicitud, que, en su caso, se comprobarn en visita de inspeccin y que son los siguientes:

      El nmero de trabajadores en plantilla existente a 31 de diciembre del ejercicio anterior al de la solicitud, segn TC1 de ese mes.

      La cifra de facturacin a 31 de diciembre del ejercicio anterior al de la solicitud.

      La cifra de su balance general anual a 31 de diciembre del ejercicio anterior al de la solicitud.

      Que no se encuentra participada, directa o indirectamente, en un 25%, o ms, de su capital por una empresa que no sea Pyme o conjuntamente por varias de ellas.

    4. Certificacin de estar al corriente de las obligaciones tributarias ante las Diputaciones Forales.

    5. Certificacin de la Diputacin Foral en la que figure el epgrafe del Impuesto de Actividades Econmicas en el que est dada de alta la empresa.

    6. Certificacin de estar al corriente de las obligaciones con la Seguridad Social.

    7. Cuentas anuales de los ltimos ejercicios.

    8. Memoria descriptiva de las necesidades de financiacin del pasivo exigible elaborado por la empresa (Formulario F3 del anexo).

  2. Si el solicitante falseara cualquiera de los datos incluidos en la declaracin anteriormente mencionada se ver sometido al rgimen sancionador, tanto administrativo como penal, vigente.

  3. En cualquier caso, el Departamento de Hacienda y Administracin Pblica y las Sociedades de Garanta Recproca colaboradoras podrn requerir a la empresa solicitante informacin complementaria que consideren necesaria para la adecuada comprensin, evaluacin y tramitacin de la solicitud presentada.

  1. Las pequeas y medianas empresas presentarn las solicitudes, as como el resto de la documentacin a que se refiere el artculo anterior, en las oficinas de las Sociedades de Garanta Recproca colaboradoras de acuerdo con el Convenio. En la Orden de Convocatoria se detallarn las Sociedades de Garanta Recproca colaboradoras y sus sucursales.

  2. Los interesados podrn obtener informacin en el portal www.ejgv.euskadi.net o a travs del servicio de atencin Zuzenean (telfono 012). As mismo podrn obtener los impresos de solicitud, para su presentacin, en las entidades antes citadas.

  1. Corresponder a las Sociedades de Garanta Recproca colaboradoras del programa el anlisis y la evaluacin de las solicitudes presentadas, con carcter previo a la concesin del aval.

  2. Si la solicitud no viniera cumplimentada en todos sus trminos, o no fuera acompaada de la documentacin relacionada en el artculo 9, la Sociedad de Garanta Recproca colaboradora correspondiente, requerir a la empresa interesada para que, en un plazo de 10 das subsane la falta o acompae los documentos preceptivos, con indicacin de que si no lo hiciera, se le tendr por desistido de su peticin.

  3. La Sociedad de Garanta Recproca gozar de autonoma para la concesin o denegacin de las solicitudes de aval que reciba, as como para la exigencia de contragarantas reales o personales, aplicando a estos efectos los criterios de anlisis y decisin que considere convenientes.

  4. La Sociedad de Garanta Recproca colaboradora, concluido el anlisis de la solicitud, emitir, en su caso, el Documento de Autorizacin de Aval en el que se especificar la informacin contenida en el Formulario F4.

  5. La Sociedad de Garanta Recproca notificar el Documento de Autorizacin de Aval simultneamente al beneficiario, a la Entidad Financiera colaboradora y al Departamento de Hacienda y Administracin Pblica.

  6. La Sociedad de Garanta Recproca colaboradora proceder a comunicar al Departamento de Hacienda y Administracin Pblica tanto las operaciones de aval formalizadas como las denegadas con la periodicidad, requisitos y modelos establecidos en el correspondiente Convenio de Colaboracin.

  1. Una vez aprobado por la Sociedad de Garanta Recproca el Documento de Autorizacin de Aval para la operacin crediticia que se garantiza y remitido ste a la Entidad Financiera correspondiente, las pequeas y medianas empresas procedern a la formalizacin de la citada operacin con alguna de las Entidades Financieras firmantes del Convenio de colaboracin.

  2. Las Entidades Financieras procedern a comunicar al Departamento de Hacienda y Administracin Pblica las operaciones de prstamo o crdito formalizadas, con la periodicidad, requisitos y modelos establecidos en el Convenio de Colaboracin.

  1. Las operaciones cumplirn lo establecido en el Reglamento (CE) n. 1998/2006, de la Comisin, de 15 de diciembre, relativo a la aplicacin de los artculos 87 y 88 del Tratado a las ayudas de minimis.

    Estas ayudas sern compatibles con otras procedentes de cualquier Administracin Pblica, Departamento, Organismo o Entidad Pblica o privada, siempre y cuando la acumulacin no d lugar a una intensidad de ayuda superior a la establecida para las circunstancias concretas en cada caso en el Reglamento de exencin por categoras o en una decisin adoptada por la Comisin.

  2. Las personas o entidades que resultaren beneficiarias a travs de esta norma, debern comunicar en todo momento al Departamento de Hacienda y Administracin Pblica, la obtencin de otras subvenciones o ayudas para la misma finalidad, as como las ayudas de minimis percibidas tanto durante el ejercicio fiscal en curso como durante los dos anteriores hasta el da de la fecha.

Se constituir una Comisin de Seguimiento y Evaluacin del programa integrado por representantes del Departamento de Hacienda y Administracin Pblica, as como de las Sociedades de Garanta Reciproca y Entidades Financieras colaboradoras que analizar la aplicacin y evolucin del programa.

El Instituto Vasco de Finanzas podr subrogarse en los derechos, obligaciones y funciones atribuidas al Departamento de Hacienda y Administracin Pblica en este Decreto, as como en las rdenes y Convenios de Colaboracin que de l se derivan.

Dado en Vitoria-Gasteiz, a 30 de diciembre de 2008.

El Lehendakari,

JUAN JOS IBARRETXE MARKUARTU.

La Consejera de Hacienda y Administracin Pblica,

IDOIA ZENARRUTZABEITIA BELDARRAIN.

F1 IMPRESO DE SOLICITUD

Nmero expediente: Razn social: ..

D. / Da: Con D.N.I.:

En calidad de (cargo)

En representacin legal de la empresa: Con N.I.F.: .

Cuya actividad es:

Con domicilio social en y

Tel.: Fax: e-mail:

Solicita acogerse al Programa de Apoyo Financiero para la adecuacin de la estructura financiera de las Pymes.

Fecha y firma:

Documentacin que se adjunta:

Fotocopia del poder de representacin de la persona solicitante.

Declaracin responsable sobre datos de la empresa.

Certificacin de estar al corriente de las obligaciones tributarias.

Certificacin de estar al corriente de las obligaciones con la Seguridad Social.

Certificado de la Diputacin Foral en la que figure el Impuesto de Actividades Econmicas en el que esta dada de alta la empresa.

Cuentas anuales de los ltimos ejercicios.

Memoria de las necesidades de financiacin del pasivo exigible.

En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley Orgnica 15/1999 de Proteccin de Datos de Carcter Personal, el Departamento de Hacienda y Administracin Pblica le informa que sus datos personales obtenidos mediante la cumplimentacin de este documento van a ser incorporados para su tramitacin en un fichero automatizado. Estos datos podrr ser cedidos a las Sociedades de Garanta Recproca y Entidades Financieras colaboradoras con la finalidad de la gestin de este Programa de financiacin. El solicitante podr ejercer los derechos de acceso, rectificacin, cancelacin y oposicin, previstos por la Ley ante el Departamento de Hacienda y Administracin Pblica: calle Donostia-San Sebastin, 1- 01010 Vitoria-Gasteiz.

F2 DECLARACIN RESPONSABLE

Nmero expediente: Razn social: ..

D. / Da: Con D.N.I.:

En calidad de (cargo)

En representacin legal de la empresa: . Con N.I.F.: .

  1. Que tiene su domicilio en la Comunidad Autnoma de Euskadi.

  2. Que cumple las condiciones de PYME establecidas por la Comisin Europea.

  3. Que tiene su situacin regularizada en cuanto a sus obligaciones tributarias con las Diputaciones Forales de acuerdo con la legislacin vigente, as como con el Gobierno Vasco o cualquiera de sus Sociedades Pblicas.

  4. Que tiene su situacin regularizada con la Seguridad Social.

  5. Que los datos de la empresa solicitante, tomados en los trminos que indica la Recomendacin de la Comisin Europea de 6/5/2003 sobre la definicin de microempresas, pequeas y medianas empresas, son los siguientes.

    Personas que ocupa

    Volumen de negocio

    Balance general anual

    Ultimo ejercicio cerrado

    Penltimo ejercicio cerrado

    Fecha y firma: ..

    F3 MEMORIA DESCRIPTIVA DE LAS NECESIDADES DE FINANCIACIN DEL PASIVO EXIGIBLE

  1. Situacin en el balance de la empresa de las cuentas de pasivo corriente a las que se refiere el art. 4 del Decreto ./2008, de . de noviembre:

    (Importe en euros)

    CUENTA CONTABLE DENOMINACIN 2007 2008

    400 Proveedores

    401 Proveedores, efectos comerciales a pagar

    407 Anticipos a proveedores

    520 Deudas a corto plazo con entidades de crdito

    521 Deudas a corto plazo

    524 Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo

    525 Efectos a pagar a corto plazo

    527 Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crdito

    528 Intereses a corto plazo de deudas

    TOTAL

  2. Evolucin del capital corriente del beneficiario en los aos 2007-2008

    Balance (millones euros) 31 diciembre 2007 31 diciembre 2008

    Beneficio antes de Intereses e Impuestos

    Gastos Financieros

    Amortizaciones

    Activo Corriente

    Tesorera o equivalentes

    Efectos por cobrar

    Existencias

    Otros activos corrientes

    .

    Total Activo Corriente(1)

    Pasivo Corriente

    Efectos por pagar

    Deudores a corto

    Otro pasivo corriente

    Total Pasivo Corriente(2)

    Capital Corriente (1) (2)

    Variacin Capital Corriente

  3. Descripcin de las necesidades de financiacin del pasivo corriente, cuentas de crdito o descuento comercial.

    F4 DOCUMENTO DE AUTORIZACIN DE AVAL

    1) ENTIDAD AVALISTA:

    2) DATOS DE LA EMPRESA BENEFICIARIA/ AUTNOMO/EMPRESARIO INDIVIDUAL

    Razn Social / Nombre

    Domicilio social

    NIF/CIF

    CNAE

    Descripcin Actividad

    3) OPERACIN FINANCIERA AVALADA

    Tipo de operacin

    N Autorizacin

    Importe Operacin

    Fecha Autorizacin

    Tipo de inters Euribor + .. ( %)

    Vencimiento

    Carencia Principal

    Cadencia Pago Principal

    Cadencia Pago Intereses

    Entidad Financiera

    4) OTRAS CONSIDERACIONES

    Otras observaciones

    Por la presente doy f que la (Entidad) S.G.R. ha autorizado la concesin y formalizacin de un aval en las condiciones expuestas en este anexo a la (empresa/persona descrita en el epgrafe 2) de acuerdo con las condiciones reguladas en el Decreto ./2008, de . de noviembre, por el que se desarrolla el programa de apoyo financiero para la adecuacin de la estructura financiera de las Pymes y el Decreto /2008, de , por el que se desarrolla el programa de apoyo financiero para la adecuacin de la estructura financiera de los empresarios individuales y autnomos

    En ,a de de 2009.

    (ENTIDAD AVALISTA) S.G.R.

    Fdo .